Przelicz kwotę netto na brutto albo brutto na netto. Od razu zobaczysz kwotę podatku VAT i kwotę słownie, gotową do wpisania na fakturę.
—
Stawka zależy od rodzaju towaru lub usługi. Poniżej najczęstsze przykłady. W razie wątpliwości sprawdź swój towar w Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS) na stronie Krajowej Informacji Skarbowej.
| Stawka | Przykłady |
|---|---|
| 23% | Stawka podstawowa: większość towarów i usług, np. elektronika, odzież, kosmetyki, paliwo, alkohol, usługi IT, doradztwo i marketing. |
| 8% | M.in. usługi budowlane i remontowe w budownictwie mieszkaniowym, usługi gastronomiczne i hotelowe, transport osób, leki, część przetworzonej żywności, dostawa wody. |
| 5% | M.in. podstawowa żywność (pieczywo, nabiał, mięso, owoce, warzywa), książki i e-booki, czasopisma specjalistyczne. |
| 0% | M.in. eksport towarów poza UE i dostawy do firm w innych krajach UE (WDT). Sprzedawca nalicza 0%, ale nadal jest podatnikiem VAT. |
| zw. | Zwolnienie, np. usługi medyczne, edukacyjne, finansowe i ubezpieczeniowe, wynajem mieszkań na cele mieszkaniowe. Zwolniona jest też cała sprzedaż małych firm do 240 000 zł rocznie (zwolnienie podmiotowe). |
Asystent AI zna Twoje bieżące wyliczenie z tej strony. Nie wpisuj danych osobowych, np. imienia czy PESEL. Odpowiada ogólnie, to nie jest porada podatkowa.
Pomnóż kwotę netto przez stawkę. Przy 23% VAT od 1 000 zł netto wynosi 230 zł, a kwota brutto 1 230 zł. Brutto to netto razy 1,23 (przy 8% razy 1,08, przy 5% razy 1,05).
Podziel kwotę brutto przez 1,23 (przy stawce 23%), żeby dostać netto. Różnica to VAT. Z 1 230 zł brutto zostaje 1 000 zł netto i 230 zł VAT. Szybciej: VAT = brutto × 23/123. Częsty błąd to liczenie 23% od kwoty brutto, co daje za dużo.
W Polsce obowiązują stawki 23% (podstawowa), 8% i 5% (obniżone) oraz 0% (głównie eksport i dostawy do innych krajów UE). Część usług, np. medyczne i edukacyjne, jest zwolniona z VAT.
Od 2026 roku firma może nie płacić VAT, jeśli jej sprzedaż w poprzednim roku nie przekroczyła 240 000 zł (wcześniej 200 000 zł). Firma, która zaczyna działalność w trakcie roku, liczy limit proporcjonalnie do liczby dni. Niektóre branże, np. doradztwo czy sprzedaż elektroniki, nie mogą korzystać ze zwolnienia niezależnie od obrotu.
Przy stawce 0% firma jest czynnym podatnikiem VAT i może odliczać VAT z zakupów. Przy zwolnieniu (na fakturze „zw.”) nie nalicza VAT, ale też nie może odliczyć VAT od tego, co kupuje.
Słownie zapisuje się zwykle kwotę do zapłaty, czyli brutto: złote słowami, a grosze ułamkiem, np. „tysiąc dwieście trzydzieści złotych 00/100”. Kalkulator przygotowuje taki zapis automatycznie. Kwota słownie nie jest obowiązkowym elementem faktury, ale wiele firm ją dodaje.